Finance · Exemple 04
Trésorerie & rentabilité
Expliquer la variation de trésorerie et anticiper les treize prochaines semaines.
- Période
- Trimestre en cours
- Outil
- Power BI
- Sources
- Banque, grand livre, balance âgée
- Données
- Valeurs illustratives (fictives)
Le besoin
- 01Pourquoi la trésorerie a-t-elle baissé sur le trimestre ?
- 02À quoi ressemblera la trésorerie dans treize semaines ?
- 03Les délais de paiement clients pèsent-ils sur le besoin en fonds de roulement ?
Le tableau de bord.
Finance — TrésorerieDonnées fictives
| Solde initial | 100 |
| Encaissements | +80 |
| Fournisseurs | −55 |
| Salaires | −45 |
| Charges | −20 |
| Solde final | 60 |
| Délai client (DSO) | 42 jours |
| BFR | 1,8 M€ |
| Marge brute | 31 % |
| Encours > 60 jours | 7 % |
Ce que les données révèlent
Trois constats, trois décisions.
i.
Les décaissements expliquent l’écart
Fournisseurs et salaires absorbent plus que les encaissements du trimestre : la cascade le montre en un regard.
ii.
Une prévision avec sa marge d’erreur
L’intervalle s’élargit avec l’horizon : on décide sur une fourchette, pas sur un chiffre unique.
iii.
Des encours à relancer
La part des créances de plus de 60 jours cible précisément les relances à mener.